k8凯发(中国)天生赢家·一触即发

　　广发证券股份有限公司 关于天津凯发电气股份有限公司 《内部控制自我评价报告》的核查意见 广发证券股份有限公司（以下简称“广发证券”或“保荐机构”）作为天津凯发电气股 份有限公司（以下简称“凯发电气”或“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐 机构ღღღ✿，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》ღღღ✿、《深圳证券交易所上市公司保荐工作指 引》ღღღ✿、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》ღღღ✿、《企业内部控制基本规范》等相 关法律法规和规范性文件的要求ღღღ✿，对《天津凯发电气股份有限公司 2016 年度内部控制 自我评价报告》（以下简称《内部控制自我评价报告》）进行了核查ღღღ✿，并发表核查意见如 下ღღღ✿： 一ღღღ✿、广发证券进行的核查工作 广发证券保荐代表人通过与凯发电气董事ღღღ✿、监事ღღღ✿、高级管理人员ღღღ✿、财务人员及相 关中介机构人员交谈ღღღ✿；查阅公司董事会ღღღ✿、股东大会等会议资料ღღღ✿；查阅公司内部控制自我 评价报告ღღღ✿；查阅公司各项业务和管理规章制度ღღღ✿；从公司内部控制环境ღღღ✿、内部控制制度建 设ღღღ✿、内部控制实施情况等方面对其内部控制的完整性ღღღ✿、合理性ღღღ✿、有效性和《内部控制自 我评价报告》的真实性ღღღ✿、客观性进行了核查ღღღ✿。 二ღღღ✿、公司内部控制的基本情况 （一）公司内部控制的目的和遵循的原则 1ღღღ✿、公司内部控制的目的 （1）建立符合上市公司治理要求的内部组织结构ღღღ✿，形成科学的决策ღღღ✿、执行ღღღ✿、监督 机制ღღღ✿，保证公司健康稳定发展ღღღ✿。 （2）规范公司会计行为ღღღ✿，保证公司财务会计信息的正确ღღღ✿、线）堵塞漏洞ღღღ✿、消除隐患ღღღ✿，防止并及时发现ღღღ✿、纠正错误及舞弊行为ღღღ✿，保护公司资 产的安全ღღღ✿、完整凯发国际ღღღ✿。 1 （4）确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行ღღღ✿。 （5）有利于提高公司的效率和效果ღღღ✿。 2ღღღ✿、公司内部控制制度建立遵循的基本原则 （1）内部控制符合国家有关法律法规和财政部《企业内部控制基本规范》等相关 文件的要求和公司的实际情况三个人都没喂饱你ღღღ✿。 （2）内部控制约束公司内部涉及会计工作的所有人员ღღღ✿，任何个人都不得拥有超越 内部控制的权力ღღღ✿。 （3）内部控制涵盖公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位ღღღ✿，并针对业 务处理过程中的关键控制点ღღღ✿，落实到决策ღღღ✿、执行ღღღ✿、监督ღღღ✿、反馈等各个环节ღღღ✿。 （4）内部控制保证公司内部涉及会计工作的机构ღღღ✿、岗位的合理设置及其职责权限 的合理划分ღღღ✿，坚持不相容职务相互分离ღღღ✿，确保不同机构和岗位之间权责分明ღღღ✿、相互制约ღღღ✿、 相互监督ღღღ✿。 （5）内部控制遵循成本效益原则ღღღ✿，以合理的控制成本达到最佳的控制效果ღღღ✿。 （6）内部控制随着外部环境的变化ღღღ✿、公司业务职能的调整和管理要求的提高ღღღ✿，不 断修订和完善ღღღ✿。 按照公司发展战略目标和业务模式ღღღ✿，公司设置了各业务管理职能部门ღღღ✿，制定了相应 的管理制度和岗位职责ღღღ✿，采取了有力的控制措施ღღღ✿，促进公司健康发展ღღღ✿。 （二）公司内部控制制度的有关情况 1ღღღ✿、控制环境 （1）对诚信和道德价值观念的沟通与落实 诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分ღღღ✿，影响到公司重要业务流程的设计 和运行ღღღ✿。公司一贯重视这方面氛围的营造和保持ღღღ✿，建立了《员工行为规范》等一系列内 部规范ღღღ✿，强化对员工的人生观ღღღ✿、价值观的教育与考核ღღღ✿，并通过一定的考评及奖罚制度促 进全体员工的正确的行为理念ღღღ✿，公司高层管理人员以身作则ღღღ✿，促进上述观念多渠道ღღღ✿、全 方位地得到有效贯彻凯发国际ღღღ✿、落实ღღღ✿。 2 （2）对胜任能力的重视 公司作为国内轨道交通自动化应用的高新技术企业ღღღ✿，需要大量的高级管理人员和高 级技术人员ღღღ✿，管理层深刻体会和高度重视ღღღ✿，每年根据业务发展的需要ღღღ✿，到专业对口的大 学招聘优秀毕业生ღღღ✿，以及以优厚的待遇吸引ღღღ✿、留住各类人才ღღღ✿，并给员工提供学习ღღღ✿、接受 再教育的机会ღღღ✿。 公司还根据实际工作的需要ღღღ✿，针对不同岗位展开多种形式的后期培训教育ღღღ✿，并对优 秀者给予奖励ღღღ✿，调动员工的业务学习使员工们都能胜任目前所处的工作岗位ღღღ✿。 （3）治理层的参与程序 治理层根据公司章程和政策规定ღღღ✿，正确行使自己的职责ღღღ✿，通过其自身的活动并在审 计委员会的支持下凯发国际ღღღ✿，监督公司会计政策制定执行情况ღღღ✿，公司内部ღღღ✿、外部的审计工作和结 果落实情况ღღღ✿，并对发现的内部控制的薄弱环节及违规事件及时进行处理ღღღ✿，强化治理层的 监督作用ღღღ✿。治理层的职责还包括用于复核内部控制有效性的政策和程序设计是否合理ღღღ✿， 执行是否有效ღღღ✿。 （4）管理层的理念和经营风格 公司由管理层负责企业的运作以及经营策略和程序的制定ღღღ✿、执行与监督ღღღ✿。董事会ღღღ✿、 审计委员会对其实施有效地监督ღღღ✿。管理层始终坚持用制度管理企业的理念ღღღ✿，强调事前控 制ღღღ✿，公司稳步发展ღღღ✿，重视员工在企业内部控制中的作用ღღღ✿，对内部控制包括信息技术控制ღღღ✿、 信息管理人员以及财会人员都给予了高度重视ღღღ✿，对收到的有关内部控制弱点及违规事件 报告都及时纠正并作出了适当处理三个人都没喂饱你ღღღ✿。 （5）组织结构 公司为有效地计划ღღღ✿、协调和控制经营活动ღღღ✿，已合理地确定了组织单位的形式和性质ღღღ✿， 设立相应岗位ღღღ✿，配备相应人员ღღღ✿，并贯彻不相容职务相分离的原则ღღღ✿，比较科学地划分了每 个组织单位内部的责任权限ღღღ✿，形成相互制衡机制ღღღ✿。公司已经形成由股东大会ღღღ✿、董事会ღღღ✿、 监事会和经理层组成的公司治理结构ღღღ✿，建立了独立董事制度ღღღ✿；公司董事会下设战略委员 会ღღღ✿、薪酬与考核委员会ღღღ✿、审计委员会ღღღ✿、提名委员会等专门委员会ღღღ✿，负责公司的重大决策 的制定ღღღ✿；公司在监事会中引入了职工监事ღღღ✿；公司由总经理全面主持公司日常生产经营与 管理工作ღღღ✿，聘用的高级管理人员均具有相关专业知识及一定的管理经验ღღღ✿。同时ღღღ✿，公司为 3 确保审计委员会职能的发挥ღღღ✿，在审计委员会下专设审计部ღღღ✿，负责对公司各组织单位的审 计ღღღ✿、监督工作ღღღ✿，并指定专门人员具体负责内部稽核ღღღ✿，有效地保证了相关会计控制制度的 贯彻实施ღღღ✿。 （6）职权与责任的分配 公司采用向个人分配控制职责的方法ღღღ✿，建立了一整套执行特定职能（包括交易授权） 的授权机制ღღღ✿，并确保每个人都清楚地了解报告关系和责任ღღღ✿。为对授权使用情况进行有效 控制及对公司的活动实行监督ღღღ✿，公司逐步建立了预算控制制度ღღღ✿，能较及时地按照情况的 变化修改会计系统的控制政策ღღღ✿。财务部门通过各种措施较合理地保证业务活动按照适当 的授权进行ღღღ✿；较合理地保证交易和事项能以正确的金额ღღღ✿，在恰当的会计期间ღღღ✿，较及时地 记录于适当的账户ღღღ✿，使财务报表的编制符合会计准则的相关要求ღღღ✿。 （7）人力资源政策与实务 公司已建立薪酬和考核委员会ღღღ✿，且实施了较科学的聘用ღღღ✿、培训ღღღ✿、轮岗ღღღ✿、考核ღღღ✿、奖惩ღღღ✿、 晋升和淘汰等人事管理制度ღღღ✿，并聘用足够的人员ღღღ✿，使其能完成所分配的任务ღღღ✿。 2ღღღ✿、风险评估过程 公司制定了巩固和加强目标市场地位的中长期目标ღღღ✿，并辅以具体策略和业务流程层 面的计划ღღღ✿，将企业经营目标明确地传达到每一位员工ღღღ✿。公司建立了有效的风险评估过程ღღღ✿， 并建立了战略委员会ღღღ✿，及时收集与公司业务发展相关的信息资料ღღღ✿，分析公司的优势与劣 势ღღღ✿，以识别公司可能遇到的包括经营风险ღღღ✿、环境风险ღღღ✿、财务风险等重大且普遍影响的变 化ღღღ✿。公司针对识别的风险ღღღ✿，综合运用风险规避ღღღ✿、风险降低ღღღ✿、风险分担和风险承受等风险 应对策略ღღღ✿，实现对风险的有效控制ღღღ✿。 3ღღღ✿、信息系统与沟通 公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了强大的信息系统ღღღ✿，信息系统人员 （包括财务人员）恪尽职守ღღღ✿、勤勉工作ღღღ✿，能够有效地履行赋予的职责ღღღ✿。公司管理层也提 供了适当的人力ღღღ✿、财力以保障整个信息系统的正常ღღღ✿、有效运行ღღღ✿。 公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效的沟通渠道和机制ღღღ✿，使管理层就员工 职责和控制责任能够进行有效沟通ღღღ✿。组织内部沟通的充分性使员工能够有效地履行其职 责ღღღ✿，与客户三个人都没喂饱你ღღღ✿、供应商ღღღ✿、监管者和其他外部人士的有效沟通ღღღ✿，使管理层面对各种变化能够 4 及时采取适当的进一步行动ღღღ✿。同时ღღღ✿，公司通过审计委员会的运作及时了解各部门的生产 经营情况ღღღ✿，从而与有关部门和人员交流并提出改进的建议ღღღ✿。 4ღღღ✿、控制活动 公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序ღღღ✿。管理层在预算ღღღ✿、利润和其他财务和 经营业绩都有清晰的目标ღღღ✿，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通ღღღ✿，并且积极地对 其加以监控ღღღ✿。财务部门建立了适当的保护措施较合理地保证对资产和记录的接触ღღღ✿、处理 均经过适当的授权ღღღ✿；较合理地保证账面资产与实存资产定期核对相符ღღღ✿。 为合理保证各项目标的实现ღღღ✿，公司建立了相关的控制程序ღღღ✿，主要包括ღღღ✿：交易授权控 制ღღღ✿、责任分工控制ღღღ✿、凭证与记录控制ღღღ✿、资产接触与记录使用控制ღღღ✿、独立稽查控制ღღღ✿、电子 信息系统控制等ღღღ✿。 （1）交易授权控制ღღღ✿：明确了授权批准的范围ღღღ✿、权限ღღღ✿、程序ღღღ✿、责任等相关内容ღღღ✿，单 位内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权凯发国际ღღღ✿，经办人员也必须在授权范围内 办理经济业务ღღღ✿。公司在交易授权上根据交易的不同性质采用两种形式的授权ღღღ✿，即一般授 权和特别授权ღღღ✿。对一般性交易如购销业务ღღღ✿、费用报销等采用各职能部门ღღღ✿、分管领导ღღღ✿、总 经理审批制度ღღღ✿；对于非常规性交易ღღღ✿，如收购ღღღ✿、兼并ღღღ✿、投资ღღღ✿、融资等重大交易需经董事会 或股东大会审批ღღღ✿。 （2）责任分工控制ღღღ✿：合理设置分工ღღღ✿，科学划分职责权限ღღღ✿，贯彻不相容职务相分离 及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则ღღღ✿，形成相互制衡机制ღღღ✿。不相容 的职务主要包括ღღღ✿：授权批准与业务经办ღღღ✿、业务经办与会计记录ღღღ✿、会计记录与财产保管ღღღ✿、 业务经办与业务稽核ღღღ✿、授权批准与监督检查等ღღღ✿。 （3）凭证与记录控制ღღღ✿：合理制定了凭证流转程序ღღღ✿，经营人员在执行交易时能及时 编制有关凭证ღღღ✿，编制的相关凭证及早送交会计部门以便记录ღღღ✿，已登记入账凭证依序归档ღღღ✿。 各种交易必须作相关记录（如ღღღ✿：员工工资记录ღღღ✿、永续存货记录ღღღ✿、销售发票等）ღღღ✿，并且将 记录同相应的分录独立比较ღღღ✿。 （4）资产接触与记录使用控制ღღღ✿：严格限制未经授权的人员对财产的直接接触ღღღ✿，采 取定期盘点ღღღ✿、财产记录ღღღ✿、账实核对ღღღ✿、财产保险等措施ღღღ✿，以使各种财产安全完整ღღღ✿。 （5）独立稽查控制ღღღ✿：公司专门设立内审机构ღღღ✿，对货币资金ღღღ✿、有价证券ღღღ✿、凭证和账 5 簿记录ღღღ✿、物资采购ღღღ✿、消耗定额ღღღ✿、付款ღღღ✿、工资管理ღღღ✿、委托加工材料ღღღ✿、账实相符的真实性ღღღ✿、 准确性ღღღ✿、手续的完备程度进行审查ღღღ✿、考核凯发国际ღღღ✿。 （6）公司已制定了较为严格的电子信息系统控制制度ღღღ✿，公司在财务ღღღ✿、采购ღღღ✿、库存 管理等部门使用 U8 财务软件管理系统ღღღ✿，在电子信息系统开发与维护ღღღ✿、数据输入与输出ღღღ✿、 文件储存与保管等方面做了较多的工作ღღღ✿。 5ღღღ✿、对控制的监督 公司定期对各项内部控制进行评价ღღღ✿，同时一方面建立各种机制使相关人员在履行正 常岗位职责时ღღღ✿，就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据ღღღ✿；另一方面通过外部 沟通来证实内部产生的信息或者指出存在的问题ღღღ✿。公司管理层高度重视内部控制的各职 能部门和监管机构的报告及建议ღღღ✿，并采取各种措施及时纠正控制运行中产生的偏差ღღღ✿。 （三）公司主要内部控制制度的实施情况 1ღღღ✿、基本控制制度 （1）公司治理方面 公司已根据《公司法》ღღღ✿、《证券法》ღღღ✿、《上市公司章程指引》等有关法律ღღღ✿、法规与规章 制度ღღღ✿，先后逐步建立和完善了各项必须的公司治理制度ღღღ✿。主要包括ღღღ✿：《股东大会议事规 则》ღღღ✿、《董事会议事规则》ღღღ✿、《监事会议事规则》ღღღ✿、《总经理工作细则》ღღღ✿、《信息披露管理制度》ღღღ✿、 《独立董事工作制度》ღღღ✿、《战略委员会工作细则》ღღღ✿、《薪酬与考核委员会工作细则》ღღღ✿、《审计 委员会工作细则》ღღღ✿、 提名委员会工作细则》ღღღ✿、 对外投资管理办法》ღღღ✿、 募集资金管理制度》ღღღ✿、 《对外担保管理制度》ღღღ✿、 关联交易管理制度》ღღღ✿、 董事会秘书工作细则》ღღღ✿、 内部审计制度》ღღღ✿、 《财务管理制度》等重要规章制度ღღღ✿，形成了比较系统的治理框架文件ღღღ✿，为完善公司内部 控制制度打下了良好的基础ღღღ✿。 （2）日常管理方面 以公司基本制度为基础ღღღ✿，制定了涵盖财务管理ღღღ✿、生产管理ღღღ✿、销售ღღღ✿、采购ღღღ✿、对外投资 等一系列管理制度ღღღ✿，确保各项工作有章可循ღღღ✿，形成了规范的管理体系ღღღ✿。 公司股东严格遵循《公司法》和《公司章程》的规定ღღღ✿，履行出资人的权利和义务ღღღ✿， 公司股东大会的召开严格按照《公司章程》规定和程序进行ღღღ✿，及时披露相关信息ღღღ✿，董事 6 会凯发国际ღღღ✿、监事会能够独立运作ღღღ✿，客观公正地行使表决权ღღღ✿，确保所有股东的利益ღღღ✿。 （3）技术研发管理方面 技术是公司的核心竞争力ღღღ✿。为了推动公司技术创新ღღღ✿，公司在技术人才招聘ღღღ✿、技术人 员考核ღღღ✿、技术研发项目立项ღღღ✿、运营维护服务等方面制定了详细的制度ღღღ✿，用以充分调动员 工积极性ღღღ✿，合理利用资源ღღღ✿。 （4）人力资源管理方面 公司对于人力资源这一影响公司内部控制的关键因素给予足够重视ღღღ✿，选聘员工时重 视其职业道德与专业胜任能力ღღღ✿；对员工进行切合实际的培训ღღღ✿；对价值取向和行为特征与 公司经营指导思想和企业文化相同的员工将提拔或安排到重要ღღღ✿、关键岗位ღღღ✿，以保证公司 内部控制制度能得到切实执行ღღღ✿。 （5）高级管理人员考评及激励情况 公司对高级管理人员的聘任公开ღღღ✿、透明ღღღ✿，符合法律法规的规定ღღღ✿。公司董事会按年度 对公司高级管理人员的业绩和履行职责情况进行考评ღღღ✿，并根据考评结果决定下一年度的 奖惩安排ღღღ✿。公司对高级管理人员实行与公司年度经营业绩挂钩的年度考核奖金制ღღღ✿。 （6）岗位责任制 公司建立健全了各职能部门的岗位责任制度ღღღ✿，明确了各部门的职能定位和员工的岗 位职责ღღღ✿，能够合理下达和分解目标任务ღღღ✿，使公司员工办事有标准ღღღ✿，工作有监督ღღღ✿。同时ღღღ✿， 岗位责任也是公司进行目标管理与绩效考核的重要依据和前提ღღღ✿。 2ღღღ✿、重要控制活动 （1）货币资金管理 公司已对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批准程序ღღღ✿，办理货币资金 业务的不相容岗位已作分离ღღღ✿，相关机构和人员存在相互制约关系ღღღ✿。公司已按国务院《现 金管理暂行条例》和财政部《内部控制规范——货币资金》ღღღ✿，明确了现金的使用范围及 办理现金收支业务时应遵守的规定ღღღ✿。已按中国人民银行《支付结算办法》及有关规定制 定了银行存款的结算程序ღღღ✿。公司财务部设专人ღღღ✿，跟踪管理子公司的资金情况ღღღ✿，并每月取 得子公司的银行对账单与账面银行存款核对ღღღ✿。公司没有影响货币资金安全的重大不适当 7 之处ღღღ✿。 （2）筹资管理 公司已制定了《融资管理办法》ღღღ✿，根据日常生产经营的需要合理确定了筹资规模和 筹资结构ღღღ✿，选择恰当的筹资方式ღღღ✿，以控制经营风险和降低资金成本ღღღ✿。针对募集资金的管 理和使用ღღღ✿，公司已制定了《募集资金管理制度》ღღღ✿，对募集资金的存放ღღღ✿、使用和监督作了 详细有效的规定ღღღ✿，公司筹措的募集资金没有背离原计划使用的情况ღღღ✿。 （3）采购与付款管理 公司已较合理地规划和设立了采购与付款业务的机构和岗位ღღღ✿，并在请购与审批ღღღ✿、询 价与确定供应商ღღღ✿、采购合同的谈判与核准ღღღ✿、采购验收与相关会计记录ღღღ✿、付款申请ღღღ✿、审批 与执行等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施ღღღ✿，使采购与付款手续齐备ღღღ✿，过程 合规ღღღ✿、程序规范ღღღ✿。 对大宗采购的供应商在决定向其采购前先进行评价ღღღ✿。由公司根据具体情况组成评价 小组进行评价ღღღ✿，评价内容包括供应商的各种资质ღღღ✿、产品质量ღღღ✿、价格ღღღ✿、交货及时性ღღღ✿、付款 条件及经营状况等ღღღ✿。依据评价结果决定供应商或按评价结果进行调整ღღღ✿。 对小额零星ღღღ✿、紧急需求的货物ღღღ✿，公司一般在事先确定的供应商范围内进行选择采购ღღღ✿。 采购所需支付款项ღღღ✿，由采购人员提出申请ღღღ✿，相关部门负责人审核ღღღ✿，经总经理审批后ღღღ✿， 通知财务会计部门支付款项ღღღ✿。公司财务会计人员根据货币资金管理办法等规定进行审 核ღღღ✿，并按要求办理款项的支付ღღღ✿。 （4）存货管理 公司已根据实物资产管理的要求设置了相应的岗位ღღღ✿，配备了相关人员ღღღ✿，能对实物资 产的验收入库ღღღ✿、领用发出凯发国际ღღღ✿、保管及处置等关键环节进行控制ღღღ✿，采取了职责分工ღღღ✿、实物定 期盘点ღღღ✿、财产记录ღღღ✿、账实核对等措施ღღღ✿，能够较有效地防止各种实物资产的被盗ღღღ✿、偷拿ღღღ✿、 毁损和重大流失ღღღ✿。 （5）销售与收款管理 公司的销售ღღღ✿、发货ღღღ✿、应收账款的管理的部门（岗位）分别设立ღღღ✿；财务部门按客户分 项目设置应收账款明细账ღღღ✿，及时登记反映每一客户项目的应收款项的增减变动情况ღღღ✿，保 8 证及时与销售ღღღ✿、客户日常对账ღღღ✿；财务部门督促销售部门加紧催收货款ღღღ✿。 销售部门对可能形成坏账的应收账款ღღღ✿，报告财务部ღღღ✿，由财务部对产生坏账的原因ღღღ✿、 责任进行审查ღღღ✿，提交公司总经理办公会议或董事会（股东大会）批准ღღღ✿，财务部门进行处 理ღღღ✿，并作备查登记ღღღ✿，做到账销案存ღღღ✿。 （6）固定资产资产管理 公司已建立了较科学的固定资产管理程序及工程项目决策程序ღღღ✿，制度了固定资产管 理流程ღღღ✿。对固定资产的取得和验收ღღღ✿、保管ღღღ✿、责任人ღღღ✿、处置和转移ღღღ✿、会计记录ღღღ✿、内部监督 检查等分级归口管理作出了规定ღღღ✿。对工程项目的预算ღღღ✿、决算ღღღ✿、工程质量监督等环节加强 管理ღღღ✿，并由审计部门检查固定资产及工程项目增加情况ღღღ✿。固定资产及工程项目的款项必 须在相关资产已经落实ღღღ✿，手续齐备下才能支付ღღღ✿。 （7）投资管理 为严格控制投资风险ღღღ✿，公司建立了较科学的对外投资决策程序ღღღ✿，制定了《对外投资 管理办法》ღღღ✿，明确了股东大会ღღღ✿、董事会及总经理等决策权限ღღღ✿，并对投资项目的立项ღღღ✿、评 估ღღღ✿、决策ღღღ✿、实施ღღღ✿、管理ღღღ✿、收益ღღღ✿、投资处置等环节设置相应的管理部门及监督管理程序ღღღ✿。 公司没有严重偏离公司投资政策和程序的行为ღღღ✿。 （8）担保管理 公司能够较严格地控制担保行为ღღღ✿，建立了合理有效的担保决策程序ღღღ✿，制定了《对外 担保管理制度》ღღღ✿，对担保原则ღღღ✿、担保标准和条件ღღღ✿、担保责任等相关内容已作了明确规定ღღღ✿， 对担保合同订立的管理较为严格ღღღ✿，能够及时了解和掌握被担保人的经营和财务状况ღღღ✿，以 防范潜在的风险ღღღ✿，避免或减少可能发生的损失ღღღ✿。 （9）信息披露管理 公司建立了较严格的信息披露制度ღღღ✿，根据《中华人民共和国公司法》ღღღ✿、《中华人民共 和国证券法》ღღღ✿、 上市公司信息披露管理办法》 中国证券监督管理委员会令第 40 号）ღღღ✿、 深 圳证券交易所创业板股票上市规则》（深证上[2014]378 号）等法律ღღღ✿、法规及公司《章程》 的有关规定ღღღ✿，明确了公司信息披露的基本规则ღღღ✿、内容ღღღ✿、程序ღღღ✿、披露流程ღღღ✿、披露权限和责 任的划分以及相应的保密措施ღღღ✿。 9 （10）会计系统与财务报告 根据按照《公司法》ღღღ✿、《会计法》ღღღ✿、《企业财务通则》和《企业会计准则》等法律法规 及其补充规定的要求ღღღ✿，公司已制定ღღღ✿、完善了《财务管理制度》ღღღ✿、《费用报销管理制度》ღღღ✿、《职 工借款管理制度》ღღღ✿、《会计岗位职责及岗位分工》ღღღ✿、《出差管理规定》ღღღ✿、《车辆管理规定》等 制度ღღღ✿，明确规定了重要财务决策程序与规则ღღღ✿；规范了会计凭证ღღღ✿、会计账薄和会计报告的 处理程序ღღღ✿；明确了会计人员的岗位职责ღღღ✿；制订了凭证流转程序ღღღ✿，执行交易时能及时编制 有关凭证ღღღ✿，及时送交会计部门记录及归档ღღღ✿，并且将记录同相应的会计分录独立比较ღღღ✿；制 定了各项资产的管理制度ღღღ✿，如资产减值准备提取制度ღღღ✿；建立健全了会计电算化的内部控 制制度ღღღ✿，能够为公司管理层和治理层及时提供相关经济信息ღღღ✿。 三ღღღ✿、公司内部控制制度执行有效性自我评价 （一）内部控制制度执行情况 公司自股份制改制以来ღღღ✿，通过制定和有效实施内控制度ღღღ✿，公司内部管理控制逐步规 范ღღღ✿，有效的保证了公司日常经营运行的不断增长ღღღ✿。公司营业收入保持持续增长ღღღ✿，呈现良 好的发展态势ღღღ✿，管理水平进一步提高ღღღ✿，实现了质量和效益的统一ღღღ✿。通过加强内控ღღღ✿，保证 了公司业务的增长和资产的安全性和资产质量ღღღ✿，也促进了技术创新ღღღ✿，有力地提高了公司 的综合竞争力ღღღ✿，为公司的长远发展奠定了坚实的基础ღღღ✿。 公司管理层认为ღღღ✿：公司按照有关法律法规和有关部门的要求ღღღ✿，建立健全了完整ღღღ✿、合 理的内部控制ღღღ✿，总体上保证了公司经营活动的正常动作ღღღ✿，在一定程度上降低了管理风险ღღღ✿， 为今后的发展打下了良好的制度保障基础ღღღ✿。 （二）存在的问题 随着公司业务的不断拓展ღღღ✿，公司员工增加ღღღ✿，岗位设置细化ღღღ✿，公司的各项规章制度也 不断的完善和充实ღღღ✿，各级管理人员对于新的管理制度有一个适应过程ღღღ✿，需要强化全体员 工的内控控制管理意识及实际执行能力ღღღ✿。 （三）解决方案与内控制度建设计划 为保证内控制度的进一步落实ღღღ✿，提高公司的治理水平ღღღ✿，公司将通过以下措施不断加 强内部控制ღღღ✿： 10 1ღღღ✿、进一步加强内部控制的执行力度ღღღ✿，并按照监管机构的要求ღღღ✿，不断补充ღღღ✿、完善内 控制度ღღღ✿。 2ღღღ✿、加强董事三个人都没喂饱你ღღღ✿、监事及其他高管人员的法律法规意识ღღღ✿，建立勤勉尽责ღღღ✿、规范运作的 长效机制ღღღ✿。 3ღღღ✿、进一步加强风险管控体系的建立健全ღღღ✿，不断提高公司的抗风险能力和管理水平ღღღ✿。 4ღღღ✿、强化对子公司各级人员ღღღ✿，特别是各级管理人员的内部控制制度的学习ღღღ✿、培训工 作ღღღ✿，增强公司的监督ღღღ✿、控制能力ღღღ✿。 5ღღღ✿、不断加强独立董事和各专业委员会在内控方面的监督作用ღღღ✿，充分发挥其独立性 和专业性ღღღ✿。 6ღღღ✿、进一步强化内部审计工作ღღღ✿，加强对财务收支及和会计核算的独立稽核力度ღღღ✿，及 时发现并解决公司经营和会计核算中存在的问题ღღღ✿，防范和化解公司各项风险三个人都没喂饱你ღღღ✿，提高公司 的抗风险能力ღღღ✿。 综上所述ღღღ✿，公司管理层认为ღღღ✿，根据财政部《企业内部控制基本规范》规定的标准ღღღ✿， 公司内部控制于 2016 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与会计报表相关的有效的内 部控制ღღღ✿，在所有重大方面是有效的ღღღ✿。 四ღღღ✿、对公司《内部控制自我评价报告》的核查意见 通过对凯发电气内部控制制度的建立和实施情况的核查ღღღ✿，广发证券认为ღღღ✿：凯发电气 现有的内部控制制度符合我国有关法律ღღღ✿、法规和规范性文件的相关要求ღღღ✿，公司已建立了 较为完善的内部控制体系并能得到有效的执行ღღღ✿。凯发电气出具的《内部控制自我评价报 告》真实ღღღ✿、客观地反映了其内部控制制度的建设及运行情况ღღღ✿。 （以下无正文） 11 ［本页无正文ღღღ✿，为《广发证券股份有限公司关于天津凯发电气股份有限公司内部 控制自我评价报告的核查意见》之签字盖章页］ 保荐代表人ღღღ✿： 陈立国 蒋继鹏 广发证券股份有限公司 年 月 日 12凯发天生赢家一触即发ღღღ✿，天生赢家 一触即发凯发vipk8凯发ღღღ✿。